종부세 계산방법 및 계산기 사용법 따라하기: 홈택스 종부세 계산기

종부세 계산방법과 종부세 계산기 사용방법 그리고 종부세란 무엇인지 등에 대한 정보를 확실하게 살펴보도록 하겠습니다. 종부세라고 부르는 종합부동산세는 소위 부자 세금이라고도 불리면서 일반 서민들은 종부세 납부에 대해서 크게 신경 쓰지 않아도 괜찮았지만 최근 서울과 수도권을 중심으로 아파트 가격이 폭등하면서 1 주택자의 경우에도 종부세를 납부해야 하는 경우가 생겨서 많은 관심이 모이고 있습니다. 종부세에 대한 내용을 이해하는데 도움이 되었으면 좋겠습니다.

 

종부세 기준

종부세 혹은 종합부동산세는 매년 6월 1일을 기준으로 주택 및 토지를 유형별로 구분하고 개인별로 합산해서 공시가격 합계액이 각 유형별 공제금액을 초과하는 경우 그 초과분에 대해서 과세되는 세금을 가리키는 말입니다. 새롭게 개정된 최신 종부세 기준을 표로 정리해보았습니다.

 

유형	공제금액
주택	6억원(단, 1세대 1주택자의 경우 11억원)
종합합산토지	5억원
별도합산 토지(상가, 사무실 부속 토지 등)	80억원

 

종부세 계산방법

종부세 계산방법은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

1. 공제후 공시가격 = 소유하고 있는 주택에 대한 종부세 주택 공제액을 제외한 공시 가격
2. 종부세 과세표준 = 공제후 공시 가격 * 2021년 종부세 공정시장가액비율 95%
3. 종부세액 = 종부세 과세표준 * 종부세율(종부세 세율은 아래의 표 참고)
4. 종부세 산출세액 = 종부세 대상 주택 재산세액 - 누진세율
5. 결정세액 = 종부세 산출세액 - 1세대 1 주택 공제항목 공제 - 세부담 상한선 초과금액(아래 표 참고)

 

종부세 세율

	조정지역 2주택자 혹은 3주택 이상
과세표준	세율	누진공제
3억원 이하	1.2%	-
3억원 초과 6억원 이하	1.6%	120만원
6억원 초과 12억원 이하	2.2%	480만원
12억원 초과 50억원 이하	3.6%	2,160만원
50억원 초과 94억원 이하	5.0%	9,160만원
94억원 초과	6.0%	1억 8,560만원

 

세부담 상한선

유형	세부담 상한선
일반 1~2주택	150%
조정대상지역 2주택	300%
3주택 이상	300%

 

종부세는 개인당 계산이 이루어지기 때문에 부부 공동명의로 주택을 소유하면 1인당 6억원씩 총 12억원을 공제받을 수 있습니다. 그래서 종부세 공제금액 기준이 9억원이었던 시기에는 부부공동명의로 주택을 소유해서 종부세를 피해 갈 수 있었지만 이번에 공제금액 기준이 11억원으로 인상되었기 때문에 큰 차이가 없으며 오히려 공동명의로 주택을 소유하는 경우 고령자 혹은 장기보유 세액공제를 받지 못하기 때문에 오히려 더 많은 세금을 내야 할 수도 있습니다.

 

고령자, 장기보유 공제

연령	공제율	보유기간	공제율
60 ~ 65세	20%	5 ~ 10년	20%
65 ~ 70세	30%	10 ~ 15년	40%
70세 이상	40%	15년	50%

 

종부세 계산기

종부세 계산방법이 복잡하기 때문에 다양한 종부세 계산기 서비스를 통해서 간편하게 계산해볼 수 있는데, 그중에서 홈택스의 종부세 계산기 사용방법을 살펴보도록 하겠습니다. 먼저 홈택스 홈페이지에 접속하고 세금 모의계산이라는 버튼을 클릭합니다.

 

 

세금 계산을 지원하는 다양한 메뉴를 확인할 수 있는데 그중에서 종합부동산세 간이세액계산 메뉴를 클릭합니다.

 

주택, 종합합산 토지, 별도합산 토지 중에서 종부세 세액을 계산해보고 싶은 항목을 선택해서 계산하기 버튼을 클릭합니다.

 

 

테스트를 위해서 우선 주택 유형의 종부세 계산을 해보도록 하겠습니다. 임의로 공시 가격을 12억원, 조정대상지역은 아닌 것으로 설정하고 나이와 1세대 1 주택 여부, 주택 보유기간 등을 임의로 입력해보았습니다.

 

 

위와 같이 입력하고 종부세를 계산해보니 최종 납부해야 하는 결정세액이 225만원이 나왔습니다. 이렇게 각자 보유하고 있는 주택 유형과 공시 가격, 지역, 연령 등의 정보를 입력하고 빠르고 간편하게 종부세를 계산해볼 수 있습니다.

 

 

지금까지 종부세 계산방법과 종부세 계산기를 사용하는 방법 등에 대한 내용을 살펴보았는데, 종부세 납부 기간은 매년 12월 1일부터 12월 15일이며 납부해야 하는 세액이 250만원을 초과하는 경우에는 6개월 이내의 분할납부도 가능하니 종부세 납부에 참고하시기를 바랍니다.

 

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